Daňový bonus na úroky: kedy Vám štát pošle 1200 eur ročne a kedy nič
Hypotéky a bývanie 10 perc olvasás
Štát Vám k hypotéke môže prispieť až 6 000 eur za päť rokov. Rozhodujú tri čísla — Váš vek v deň podania žiadosti, príjem za predchádzajúci rok a účel úveru. Skontrolovať sa dajú ešte pred návštevou banky. Potom už nie.
Daňový bonus na zaplatené úroky je jedna z mála podpôr, ktorú štát pri bývaní reálne dáva. A zároveň jedna z mála vecí, ktoré sa nedajú dobehnúť spätne. Buď ste podmienky splnili pri vstupe do úveru, alebo ste na bonus nemali nárok nikdy. Nepomôže vyššia hypotéka, lepšia sadzba ani neskoršie vysvetľovanie v banke.
Tri podmienky, ktoré musíte splniť naraz
- Vek 18 až 35 rokov ku dňu podania žiadosti o úver — nie ku dňu podpisu zmluvy a nie ku koncu roka
- Príjem najviac 1,6-násobku priemernej mesačnej mzdy za rok predchádzajúci roku uzavretia zmluvy
- Účel úveru musí byť kúpa, výstavba alebo zmena dokončenej stavby, ide o jednu tuzemskú nehnuteľnosť na bývanie a jednu zmluvu. Nárok nevznikne, ak si zároveň uplatňujete bonus pri inom úvere na bývanie.
Pri účele úveru nestačí, že ide o byt alebo dom. Nehnuteľnosť musí slúžiť výlučne na vaše vlastné trvalé bývanie, prípadne spolu s blízkymi osobami. Ak ju prenajímate, nárok na bonus nevzniká, a to ani vtedy, keď ste splnili vek aj príjem. Pri bytoch kúpených na prenájom je to najčastejšia chyba.
Vek a príjem sa overujú len raz pri vstupe do úveru – vek v deň podania žiadosti a príjem za kalendárny rok, ktorý predchádza roku podpisu zmluvy. Ak ich v danom momente splníte, nárok vám beží celých päť rokov bez ohľadu na to, čo sa s vaším vekom či príjmom stane potom. Zvýšenie platu, strata zamestnania ani materská na tom nič nezmenia.
Príjmový limit pre zmluvy podpísané v roku 2026 je 2 592 eur
Limit sa počíta z priemernej mzdy za rok, ktorý predchádza roku podpisu zmluvy. Priemerná nominálna mesačná mzda v hospodárstve SR za rok 2025 dosiahla 1 620 eur, takže pre zmluvu uzavretú v roku 2026 platí hranica 2 592 eur mesačne.
Pri veku to neplatí. Podmienku veku do 35 rokov v deň podania žiadosti musí splniť každý dlžník samostatne. Ak je jeden z vás starší, prichádzate o bonus obaja.
Manželia aj nezosobášené páry majú rovnaké podmienky
Zákon hovorí o dlžníkovi a spoludlžníkovi, nie o manželoch. Podmienky veku aj príjmu sa preto posudzujú rovnako, či ste zosobášení, alebo nie. Rozdiel medzi manželmi a nezosobášeným párom vzniká pri vlastníctve nehnuteľnosti a pri dedení, nie pri daňovom bonuse.
Najčastejším zdrojom takého príjmu sú pritom vlastné zdroje na akontáciu.
Pozor si dajte najmä na nástroje, ktoré právne nie sú fondom, ale cenným papierom emitenta — ide o ETN a ETC. Ich posúdenie je zložitejšie než pri klasickom akciovom ETF, pričom zlato sa v Európe obchoduje takmer výhradne formou ETC. Predaj kryptoaktív je navyše zdaniteľným príjmom vždy a dĺžka držby ovplyvňuje len daňovú sadzbu. Daňový režim konkrétneho nástroja si preto overte samostatne, rozdiely medzi nimi sú väčšie, než sa na prvý pohľad zdá.
Koľko reálne dostanete
Bonus predstavuje 50 % zo zaplatených úrokov, najviac 1 200 eur za rok, po dobu piatich rokov od začiatku úročenia úveru. Výška úveru pritom nie je nijako obmedzená.
Aby ste dosiahli na strop, musíte za rok zaplatiť na úrokoch aspoň 2 400 eur. Pri sadzbe 3,7 % to zodpovedá úveru zhruba od 65 000 eur vyššie. Prakticky to znamená, že väčšina dnešných hypoték na strop naráža hneď v prvom plnom roku a bonus je pre ne pevných 1 200 eur — nie percento, ale fixná suma. Pri úvere 150 000 eur zaplatíte v prvom roku na úrokoch okolo 5 500 eur a štát Vám vráti 1 200.
Z toho vyplýva aj jasná hranica pri rozhodovaní: bonus nikdy nesmie byť dôvod, prečo si beriete vyššiu hypotéku. Nad 65 000 eur už neporastie.
POZOR: Refinancovanie do inej banky nárok ruší
Bonus je viazaný na účel úveru. Refinančný úver má účel „splatenie predchádzajúceho úveru", takže naň nárok nevzniká a späť ho už nezískate. Ak Vám počas päťročného obdobia končí fixácia a lákajú Vás lepšie podmienky inde, postavte si proti úspore zo sadzby zostávajúci bonus. Pri dvoch zostávajúcich rokoch ide o 2 400 eur, čo prebije rozdiel v sadzbe takmer vždy.
Refixácia vo vlastnej banke je iná vec. Tam sa mení len úroková sadzba na existujúcej zmluve, účel zostáva nezmenený a nárok Vám beží ďalej.
Ako si bonus uplatniť
- Vyžiadajte si v banke potvrdenie o zaplatených úrokoch za daný rok — časť bánk ho posiela automaticky do internet bankingu, v iných oň musíte požiadať
- Ako zamestnanec ho odovzdáte zamestnávateľovi so žiadosťou o ročné zúčtovanie najneskôr do 15. februára nasledujúceho roka
- Ak podávate daňové priznanie, potvrdenie je jeho povinnou prílohou; termín je do 31. marca, prípadne do predĺženej lehoty pri odklade
- Bonus nie je automatický. Ak oň nepožiadate, nedostanete nič a riešiť sa to dá už len dodatočným daňovým priznaním
Potvrdenie o zaplatených úrokoch vám banka vystaví, aj keď všetky podmienky nespĺňate. Overuje totiž len vek a účel úveru. Váš príjem, prenájom nehnuteľnosti ani súbeh s iným úverom nekontroluje. Za splnenie podmienok zodpovedáte vy. Ak si bonus uplatníte neoprávnene, budete ho musieť finančnej správe vrátiť aj so sankciou.
Mám 35 rokov a o dva mesiace 36. Stihnem to?
Ak podáte žiadosť o úver ešte pred 36. narodeninami, podmienku veku spĺňate a považuje sa za splnenú počas celých piatich rokov.
Prišiel som o prácu, čerpám materskú. Stratím bonus?
Nie. Podmienky sa overujú len pri vstupe do úveru a neskoršia zmena príjmu na nárok nemá vplyv.
Predávam byt a kupujem väčší. Prenesie sa bonus?
Nie. Nový úver je nová zmluva, ktorá sa posudzuje nanovo — vek, príjem aj päťročná lehota začínajú odznova a musíte znovu spĺňať všetky podmienky.
Môžem si bonus uplatniť viackrát?
Áno, ale nie súčasne. Nárok môže vzniknúť aj pri ďalšom úvere na inú nehnuteľnosť, ak si v tom čase neuplatňujete bonus pri inom úvere na bývanie. Pri každom novom úvere sa podmienky posudzujú odznova: vek najviac 35 rokov v deň podania novej žiadosti, príjem za kalendárny rok pred podpisom novej zmluvy a nehnuteľnosť, ktorá slúži výlučne na vaše vlastné trvalé bývanie. Každý úver má vlastné päťročné obdobie. Nevyčerpaný bonus zo starého úveru sa na nový neprenáša a pri refinancovaní nárok nevzniká.
Vzťahuje sa bonus aj na pozemok alebo rekreačnú chatu?
Nie. Musí ísť o tuzemskú nehnuteľnosť určenú na bývanie — byt alebo rodinný dom — a účelom úveru musí byť jej kúpa, výstavba alebo zmena dokončenej stavby.
Môžeme si bonus rozdeliť s partnerom?
Nie. Nárok vzniká len jednému dlžníkovi, spoludlžník si bonus neuplatní. Podmienky však posudzuje štát za oboch: vek každého z vás a súčet vašich príjmov. Kto bude hlavný žiadateľ, preto rozhodnite ešte pred podaním žiadosti v banke.
Daňový bonus je príjemný doplnok, ale rozhoduje o ňom niekoľko dátumov a čísel, ktoré sa nedajú spätne opraviť. Ak riešite prvé bývanie, prejdime si podmienky spolu ešte pred podaním žiadosti — vtedy sa s nimi dá pracovať.
Jelzáloghitel
Článok má informatívny charakter, nejde o reklamu na konkrétny finančný produkt ani o návrh na uzatvorenie zmluvy. Uvedené podmienky platia k dátumu publikovania podľa § 33a zákona o dani z príjmov.
Címkék: daňový bonus na úroky hypotéka hypotéka pre mladých refinancovanie
